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【　初めての海外取引　第15回　「L/Cの仕組み」　】

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前回より、貿易において採用される主な決済条件を解説している。 （１）Advance Payment（前払い） （２）a. Confirmed L/C（確認信用状） （２）b. L/C（信用状） （２）c. Stand-by L/C（スタンドバイL/C） （３）D/P（手形支払書類渡し） （４）D/A（手形引受書類渡し） （５）Open Account（オープンアカウント） 今回は、L/C（信用状）について説明しよう。 L/C、Letter of Creditとは、荷為替取引における銀行が行う一種の支払保証である。 輸入者は、L/Cを開設するためには、ある程度の信用力が必要である。銀行は、L/Cの発行に際して輸入者の審査を行う。 銀行が支払を保証することから、銀行が倒産しない限り、支払は保全されている。こうした意味で、一種の担保付取引とも考えられている。 輸出に際して、L/C取引を行う場合の流れを見てみよう。輸出者を日本商事、輸入者を香港商事とする。開設銀行をHSBC（香港上海銀行）、通知銀行をMUFG（三菱東京UFJ銀行）としよう。 （１）香港商事は、輸入地の銀行であるHSBCでL/Cを開設する。HSBCをIssuing Bank（開設銀行）と呼ぶ。HSBCは、輸出地の銀行であるにMUFGにL/Cを送付する。 （２）L/Cを受け取ったMUFGは、L/Cの到着を日本商事に通知する。MUFGをAdvising Bank（通知銀行）と呼ぶ。通知を受けた日本商事は、L/Cの条件に従って商品を準備し、船積書類と共に船会社に出荷を依頼する。 （３）依頼を受けた船会社は、出荷の証としてBill of Lading（船荷証券）を作成して、日本商事に渡す。一方、保険会社は保険証券を作成して日本商事に渡す。 （４）日本商事は、船荷証券と保険証券に加えて、Bill of Exchange（荷為替手形）を発行して、MUFGに手形の買取りを要求します。なお、通知銀行とNegotiation Bank（買取銀行）は異なる銀行でも良い。 （５）MUFGは、L/C、B/L、B/Eの内容を確認して、条件が一致していれば、手形を買い取る。つまり、代金を日本商事に支払う。MUFGは、HSBCに手形と書類を送り、手形代金の払い戻しを要求する。 （６）HSBCは、L/Cの内容と書類を確認して、クリーンであれば、香港商事に書類の到着を案内して、書類を買い取ってもらう。香港商事は、書類を船会社に渡して商品を引き取る。HSBCは、代金を受け取り後、MUFGに支払う。 この流れを読んだだけでも分かるように、L/Cを使った取引は、関与する当事者も多く、複雑である。書類に関する正確さが要求され、手続きが煩雑である。 その分、輸出者としては代金回収のリスクを減らすことができる。 「初めての海外取引」目次はこちら 貿易取引の実務を学びたい方はこちら 海外取引の与信管理・債権回収を学びたい方はこちら

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